Déduction fiscale grâce aux rachats dans la caisse de retraite suisse
Tout comme pour le pilier 3a, les rachats des fonds de pension peuvent être entièrement déduits du revenu imposable. Au niveau fiscal, ces rachats visent donc à briser la progression de l'impôt sur le revenu. Les rachats doivent être planifiés sur le long terme et adaptés à la situation fiscale de chacun. Une bonne approche peut optimiser de manière significative les économies d'impôts. Par exemple, nous vous conseillons de faire des rachats au cours d'une année où vous ne faites pas ou moins de déductions fiscales (par exemple, entretien de la propriété, etc.) ou au cours des années où les revenus sont particulièrement élevés. Analysez votre courbe de progression personnelle et déterminez le montant maximum d'un rachat de fonds de pension afin que l'effet fiscal soit optimal.
Vous trouverez le potentiel d'achat sur votre relevé de caisse de retraite ou vous pouvez vous renseigner directement auprès de votre caisse de retraite.
Économies d'impôts grâce à l'échelonnement des retraits du pilier 3a et du fonds de pension
Le versement du capital en provenance du pilier 3a et de la LPP est soumis à un impôt séparé, appelé l’impôt sur les prestations en capital. Cet impôt est un impôt progressif.
Si au moment de sa retraite, le contribuable reçoit un versement en capital de la LPP plus le capital en provenance du 3ième pilier, l’imposition au taux progressif pourrait être conséquent. Si par contre, lors de ses cotisations, le contribuable verse les montants du 3ième pilier sur différents comptes, il pourra lors de sa retraite retirer l’argent de ses différents comptes sur plusieurs années. Ainsi, il peut diminuer la progression de l’imposition.
Les comptes ou dépôts relevant du pilier 3a ne peuvent être retirés que dans leur intégralité. Dans certains cantons, il existe des exceptions en ce qui concerne le versement du capital retraite et ceux-ci ne prennent pas en compte la progression.